Casos reales

Defensas reales. Expedientes complejos. Resultados concretos.

Casos anonimizados en los que hemos analizado la posición de la Administración, diseñado la estrategia de defensa, preparado el escrito y estructurado toda la documentación para el despacho.

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Casos anonimizados

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No mostramos datos confidenciales de clientes. Los casos se presentan con información anonimizada.

Rol de Operativa Fiscal

Preparación integral del análisis, la estrategia, el escrito y la documentación probatoria.

Rol del despacho

Validación final y presentación ante la AEAT.

Este reparto es el mismo en los tres casos.

Caso 1 — Comprobación de IVA 2024

IVA
Procedimiento: comprobación limitada8 anexos vinculados a la defensa15 bienes de inversión acreditados

01. Situación

La AEAT solicitó justificantes de determinadas operaciones e imputó ajustes por falta de acreditación del tratamiento fiscal aplicado.

02. Qué estaba en juego

Regularización de las operaciones cuestionadas, con recargos e intereses. Cuantía no publicada por confidencialidad.

03. Estrategia de defensa

Reconstrucción de las operaciones, acreditación del tratamiento fiscal y vinculación documental completa para justificar la correcta aplicación del IVA.

04. Trabajo realizado

  • Análisis técnico del expediente y de los ajustes propuestos.
  • Organización y clasificación de la documentación justificativa.
  • Reconstrucción de operaciones y conciliación de datos.
  • Informe explicativo de la operativa y su tratamiento fiscal.
  • Redacción y preparación del escrito de defensa.

05. Resultado

  • La documentación aportada permitió acreditar la correcta aplicación del tratamiento fiscal.
  • La actuación evitó ajustes relevantes y reforzó la posición de la empresa frente al procedimiento.

Propuesta inicial

Ajustes propuestos sobre las operaciones comprobadas

Resultado final

Expediente concluido sin ajustes practicados

Diferencia

La totalidad de los ajustes propuestos decayó

Caso 2 — Tipo reducido del 15% en el Impuesto sobre Sociedades

IS
Procedimiento: comprobación IS2 ejercicios reconstruidos4 anexos que sostienen el criterio

01. Situación

La Administración cuestionó la aplicación del tipo reducido del 15% al considerar que podía existir continuidad económica entre la actividad de la sociedad y una actividad desarrollada previamente por su socia mayoritaria.

02. Qué estaba en juego

Cuota adicional propuesta por la Administración.

6.000 €

03. Estrategia de defensa

Acreditar la existencia de actividad económica real, independiente y diferenciada, y justificar la correcta aplicación del tipo reducido.

04. Trabajo realizado

  • Análisis técnico y jurídico de la propuesta de liquidación.
  • Estudio de normativa, criterios administrativos y jurisprudencia.
  • Acreditación de actividad económica nueva y diferenciada.
  • Cuadros comparativos de actividad y estructura empresarial.
  • Redacción y preparación del escrito de alegaciones.

05. Resultado

  • Se acreditó la existencia de actividad económica nueva, independiente y diferenciada.
  • La Administración confirmó la aplicación del tipo reducido del 15%.

Propuesta inicial

6.000 €

Resultado final

0 €

Diferencia

6.000 €

Caso 3 — Alegaciones a liquidación provisional de IRPF 2023

IRPF
Procedimiento: liquidación provisional5 anexos técnicos de soporte10 documentos probatorios aportados

01. Situación

La AEAT emitió propuesta de liquidación provisional por discrepancias en la clasificación de ingresos y la deducibilidad de gastos vinculados a la actividad.

02. Qué estaba en juego

Regularización de ingresos y gastos con impacto en la base imponible. Cuantía no publicada por confidencialidad.

03. Estrategia de defensa

Demostrar la correcta clasificación de los ingresos y la deducibilidad de los gastos mediante documentación acreditativa y criterios fiscales aplicables.

04. Trabajo realizado

  • Revisión integral del expediente y análisis de los ajustes.
  • Justificación documental y normativa de los gastos deducibles.
  • Reconstrucción de la actividad y de los elementos patrimoniales.
  • Aportación de facturas, contratos y soportes contables.
  • Redacción y preparación del escrito de alegaciones.

05. Resultado

  • Las alegaciones y la documentación aportada justificaron la corrección del criterio fiscal defendido.
  • Se reconoció la deducibilidad de los gastos y la correcta clasificación de los ingresos.

Propuesta inicial

Ajuste propuesto en la liquidación provisional

Resultado final

Ajuste final tras las alegaciones

Diferencia

Reducción del 78% sobre la propuesta inicial